Tras las recientes mejoras en el monotributo, la ampliación de los montos de facturación, la puesta en marcha del Nuevo Pacto Fiscal y la posibilidad de blanquear activos y deudas a una tasa del 0%, la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) se encuentra analizando aquellos contribuyentes que deban adecuar su situación fiscal para invitarlos a adherir a alguna de las soluciones que ofrece dicho pacto. 

Esa invitación se llama "inducción" y busca "entusiasmar" a los contribuyentes.

Para el blanqueo en particular, la AFIP tendrá una herramienta muy valiosa: el temido Fatca, siglas de Foreign Account Tax Compliance Act.

Es decir, el intercambio de información financiera con Estados Unidos. En ese país, miles de argentinos tienen cuentas bancarias no declaradas ante la AFIP y, en septiembre, la IRS de Estados Unidos empezaría a mandar esa información a Buenos Aires. En septiembre, llegará la primera tanda de datos de contribuyentes argentinos con cuentas bancarias en el sistema financiero norteamericano al 31 de diciembre último. 

AFIP desarrolló dentro del sistema que utilizan los contribuytentes el segmento "Nuestra Parte". Allí, el organismo tributario le anticipa al contribuyente qué información tiene sobre su patrimonio.

En este contexto, la AFIP descubrió serias inconsistencias de inscriptos en el Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes. 

Los casos que más llamaron la atención fueron determinados monotributistas (algunos jubilados) con autos de altísima gama de valores cercanos a los US$ 500.000 sin declarar, con operaciones de compra venta dentro del mismo año de dichos vehículos y sin ingresos que puedan justificar estas operaciones.

El amplio análisis realizado por la AFIP reveló que había otros monotributistas inscriptos en las categorías más bajas con rodados de marcas premium como Porsche, Mercedes Benz, Volvo, Audi, BMW y Lexus. 

En tal sentido, el organismo inició acciones para determinar la verdadera capacidad contributiva de dichos contribuyentes e inducir a la adhesión a los regímenes de regularización del nuevo pacto fiscal. 

Los cambios en el monotributo dispuestos por la reforma fiscal amplían sustancialmente los topes de facturación, logrando que más monotributistas puedan inscribirse y mantenerse dentro de los beneficios del régimen simplificado, razón por la cual la AFIP continuará evitando el mal uso del monotributo.

Por otra parte, la AFIP continuará sus investigaciones sobre las tenencias financieras y criptoactivos, apuntando al primer vencimiento para el blanqueo de dinero y valores previsto para el próximo 30 de septiembre de 2024. 

Asimismo, próximamente se estará enviando la invitación a adherir a la moratoria a quienes mantengan una deuda con AFIP, o bien tengan una discusión administrativa o judicial, ya que es una buena oportunidad para resolver ese litigio con todas las reducciones que la ley prevé. Un ejemplo es la deuda por el "Aporte Solidario" del kirchnerismo, que algunos contribuyentes aún mantienen en discusión. 

El Nuevo Pacto Fiscal permite saldar deudas con una condonación de hasta el 70% de los intereses y también regularizar activos con una tasa del 0% tanto para montos de hasta US$ 100.000, como también para fondos por encima de esa valor,  si se destinan a la compra de títulos públicos, bonos, a inversiones de proyectos inmobiliarios, entre otras opciones.